Основные темы выпуска № 24/2023: когда уплатить и какие уведомления сдать по НДФЛ и взносам за декабрь; когда и сколько можно выплатить в декабре премий и ЗП; как учесть расходы на корпоратив, подарки, призы; новогодний чек-лист по бухгалтерским и налоговым резервам; какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН-объекта; подводные камни оформления при подтверждении расходов.
Изучайте вместе с нами следующие важные вопросы:
НДФЛ и взносы за декабрь: когда уплатить и какие уведомления сдать. Сверхъестественные способности могут потребоваться в декабре некоторым бухгалтерам, чтобы вовремя уплатить НДФЛ. Страховые взносы с выплат работникам за декабрь, как и взносы ИП за себя за год, можно уплатить досрочно в декабре, но что это даст? В этом году на традиционные предновогодние бухгалтерские вопросы про уплату НДФЛ и взносов — новые ответы.
Зарплатно-премиальные вопросы: когда и сколько можно выплатить в декабре. В декабре из-за предстоящих длительных январских каникул приходится платить зарплату в нетипичные сроки. При этом некоторые работодатели пытаются делать это не строго по ТК РФ. Что допустимо предпринять, чтобы не нарушить требования закона при декабрьских выплатах? Как учесть предновогодние премии, когда выплатить январские отпускные?
НДС-вопросы: у.е., налоговые агенты и другoе. Договоры в условных единицах и в валюте по-прежнему применяются. Как считать НДС по таким договорам? Как на расчет налоговой базы влияет полученный продавцом аванс? Как быть, если по договору с иностранным поставщиком, который оплачивается в рублях, НДС должен удержать российский покупатель в качестве налогового агента? Какие новые налоговые агенты появились с 1 октября этого года? На эти вопросы отвечает специалист ФНС Ольга Думинская.
Новогодняя шпаргалка: как учесть расходы на праздник. Впереди Новый год, а значит, и много праздничных хлопот: украшение офиса, приобретение подарков для сотрудников и клиентов, организация новогоднего корпоратива. Чтобы не забыть, как эти мероприятия отражаются в целях налогообложения, мы подготовили для вас шпаргалку.
Бухгалтерские резервы: новогодний чек-лист. В рамках годовой инвентаризации надо проверить в том числе бухгалтерские резервы. Верно ли были сделаны отчисления в резервы, правильно ли они расходовались. Очень важно определить, какой остаток можно перенести на следующий год. Пройдемся по основным бухгалтерским резервам. Кстати, они бывают двух видов. И от того, к какому виду относится конкретный резерв, зависит принцип его отражения в балансе.
ЕНС-проблемы при НДС-возмещении. Заявительный порядок возмещения НДС ориентирован на тех, кто уверен, что возмещаемая сумма будет подтверждена по итогам камералки НДС-декларации. В результате плательщик НДС может получить причитающиеся ему деньги раньше из бюджета. На вполне законных основаниях. Однако иногда после вывода с ЕНС- сумм, полученных в рамках заявительного НДС-возмещения, на ЕНС появляются пени. Насколько это соответствует Налоговому кодексу, узнаете из свежего номера ГК.
Какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН-объекта. До конца года упрощенцам, намеревающимся с 2024 г. сменить объект налогообложения, необходимо уведомить об этом налоговиков. Имеет ли значение форма уведомления? Можно ли уведомление отозвать, если менять объект раздумали? Когда переход на «доходно-расходную» упрощенку позволит оптимизировать налогообложение, а когда, наоборот, можно проиграть за счет разницы в налоговых ставках? Об этом вы узнаете из декабрьского номера ГК.
Документальное подтверждение расходов: подводные камни оформления. Без документального подтверждения учесть расходы не получится. Как оформить списание сырья для экспериментальной партии продукции? Как документально подтвердить стоимость материалов для лекций/семинаров? Можно ли включить в «прибыльные» расходы стоимость товаров, если документы от поставщика содержат ошибки? Мы разобрались, какие документы нужны для обоснования разных видов затрат, а также как правильно их оформить, чтобы не было проблем с налоговиками.
Новогодняя проверка налоговых резервов. Налоговые резервы, в отличие от бухгалтерских, не являются обязательными. Посмотрим, какие резервы могут создавать плательщики налога на прибыль, применяющие метод начисления. Ведь это один из методов законной оптимизации налога. Возможно, вы не создавали резерв, но планируете сделать это в 2024 г. Тогда надо внести изменения в налоговую учетную политику. Если же резерв создавался, важно правильно рассчитать остаток, который можно перенести на следующий год.
Планы по командировке изменились: что с налогами и взносами. Случается, что планы по командировке меняются: срок поездки сокращается или, наоборот, увеличивается. А бывает, поездка полностью переносится на новые даты или вовсе отменяется. Мы разобрались, какие налоговые последствия несут в себе такие корректировки.
Допвыходные для ухода за детьми-инвалидами: копим и используем. Работники, у которых есть детиинвалиды, могут каждый месяц отдыхать на 4 дня больше. А с 1 сентября у них появилась возможность один раз в году использовать сразу до 24 дней дополнительных выходных подряд. Эти изменения учтены в новых Правилах предоставления допвыходных. Однако вопросы все еще остаются.
ВС РФ разъяснил, как продавцам читать Закон о защите прав потребителей. Продавцы, исполнители, подрядчики, работающие с людьми, ежедневно сталкиваются с потребительскими спорами. Вот с крыши подконтрольного управляющей компании дома упал камень на авто, владелец которого не проживает в этом ЖК. У продавца из-за технического сбоя на сайте отразились неадекватные цены. Обязана ли управляющая компания возместить ущерб автовладельцу, а онлайн-универмаг — продать товары по сбившимся ценам? Сверимся с мнением ВС РФ.
Чтобы прочитать статьи журнала «Главная книга», активируйте пробный доступ и в течение 2 дней знакомьтесь с публикациями журнала. Пользуйтесь всеми калькуляторами, скачивайте необходимые формы и образцы документов.
Источник: glavkniga.ru
